Auto van de zaak of privé?

Auto van de zaak of privé?

Allereerst sta je voor de keuze of je de auto op naam van de zaak zet, of dat je deze privé koopt en kilometers gaat declareren. De keuze voor een auto van de zaak of een privéauto blijft maatwerk en is erg persoonlijk. Het hangt onder meer af van de vraag of je bereid bent een sluitende rittenregistratie bij te houden. Daarnaast zijn er belangrijke verschillen in hoe je omgaat met de kosten voor de inkomstenbelasting en de btw.

Auto op naam van de zaak

Als de auto op naam van de zaak komt te staan, behoren de autokosten in eerste instantie tot de zakelijke aftrekbare kosten. Dit verlaagt je winst. Denk hierbij aan operationele leasekosten of afschrijvingskosten, brandstof of laadkosten, verzekering, motorrijtuigenbelasting (MRB) en onderhoud. Bewaar hiervoor alle facturen goed in je boekhoudpakket.

Geen rittenregistratie (wel bijtelling)

Wordt de auto zowel zakelijk als privé gebruikt en rijd je op jaarbasis meer dan 500 privékilometers? Dan krijg je voor de inkomstenbelasting te maken met de bijtelling. Het standaard bijtellingspercentage voor brandstof- en hybride auto’s is 22% van de cataloguswaarde. Voor volledig elektrische auto’s geldt in 2026 een verlaagd tarief van 18% over de eerste € 30.000 van de cataloguswaarde en daarboven 22%.

Let op de werkelijke kosten-regel

De bijtelling kan overigens nóóit hoger zijn dan de werkelijke autokosten in een jaar. Heb je in een jaar bijvoorbeeld voor € 4.000 aan autokosten, maar zou de berekende bijtelling € 5.000 zijn? Dan is de bijtelling gemaximeerd op die € 4.000. Dit is vooral interessant bij wat oudere auto’s die al deels zijn afgeschreven.

De Youngtimer-regeling

Is de auto wat ouder? Dan is de youngtimer-regeling interessant. Vanaf 2026 geldt deze voor auto’s die 16 jaar of ouder zijn. In plaats van 22% over de oorspronkelijke nieuwwaarde, betaal je dan 35% bijtelling over de dagwaarde. Omdat die dagwaarde vaak laag is, is dit voor veel ondernemers fiscaal erg aantrekkelijk.

BTW-correctie voor privégebruik (Auto van de zaak)

Voor de btw mag je gedurende het jaar in principe alle btw op de autokosten terugvragen. Omdat je de auto ook privé gebruikt, moet je aan het einde van het jaar in de laatste btw-aangifte een correctie toepassen voor dit privégebruik. Als je geen exacte kilometeradministratie bijhoudt voor de btw, gebruik je hiervoor vaste forfaits.

• Standaard 2,7% Je betaalt standaard 2,7% van de cataloguswaarde inclusief btw en bpm terug aan de Belastingdienst.
• Verlaagd 1,5% Dit verlaagde percentage gebruik je als je bij de aanschaf van de auto géén btw hebt afgetrokken, bijvoorbeeld bij een marge-auto gekocht van een particulier. Je gebruikt dit percentage ook als je de auto al langer dan 4 jaar zakelijk gebruikt.

Wel rittenregistratie (minder dan 500 privékilometers)

Houd je een sluitende rittenregistratie bij en kun je bewijzen dat je op kalenderjaarbasis minder dan 500 privékilometers rijdt? Dan hoef je géén bijtelling bij je winst op te tellen. Let hierbij op dat woon-werkverkeer voor de inkomstenbelasting als zakelijk geldt. Alle kosten en afschrijvingen blijven in dit geval aftrekbaar van je winst.

Auto in privé (Kilometers declareren)

Koop je de auto privé? Dan mag je voor elke aantoonbaar gereden zakelijke kilometer een vergoeding in de zaak opvoeren. Het vaste, onbelaste tarief hiervoor in 2026 is € 0,23 per kilometer. Al deze gedeclareerde kilometers mag je als zakelijke kosten boeken, wat je winst verlaagt. Overige kosten zoals verzekering, afschrijving en brandstof betaal je zelf vanuit privé.

BTW terugvragen bij een privéauto

Wat veel ondernemers niet weten, is dat je voor je privéauto toch deels de btw op onderhoud en brandstof mag terugvragen, voor zover je de auto zakelijk gebruikt. Voor de btw wordt woon-werkverkeer overigens wél als privé gezien. Heb je geen rittenregistratie om de exacte verhouding zakelijk en privé te bepalen? Dan mag je alle btw op onderhoud en gebruik gedurende het jaar aftrekken, en doe je in de laatste btw-aangifte van het jaar een correctie van 1,5% van de cataloguswaarde.

Vragen?

Dit zijn in grote lijnen de actuele regels rondom de auto van de zaak en privé. Voor meer informatie en persoonlijk advies over jouw specifieke situatie helpen we je natuurlijk graag verder.